Bedrijf Opzetten

Een ondernemer maakt vele aftrekbare kosten. Belasting wordt immers geheven over de winst of bijverdiensten en niet over je omzet.

We weten ook allemaal dat niet alles aftrekbaar is. Op kosten van de zaak onbeperkt dineren en reisjes maken kent toch een einde.

Je zult soms even moeten puzzelen en onderzoek moeten doen om de maximale belastingaftrek te regelen.

Zakelijke aftrekposten

Het begin is het bij elkaar zetten van alle aftrekbare kosten. Het is dat handig te weten wanneer en waarvoor je bepaalde kosten hebt gemaakt. In beginsel zijn de kosten die direct te maken hebben met je product of dienst aftrekbaar.

Als je boeken verkoopt dan is de kostprijs van je boeken direct gerelateerd met de omzet die je maakt met de verkoop van je boeken. Dit zijn dus de pure zakelijke kosten die je maakt om inkomen te genereren.

Je kan je voorstellen dat de zakelijkheid van kosten moeilijker te betogen is als je de kosten maakt als privépersoon in vergelijking met de kosten die een BV of NV maakt. Zorg dat je je administratie goed op orde hebt zodat je altijd een verhaal bij de aftrekposten hebt.

Gemengde kosten

Dit zijn kosten die een beetje prive zijn en een beetje zakelijk. Als je een bedrijf aan huis hebt bijvoorbeeld je telefoon en internet. Je zult deze vaak zakelijk en prive gebruiken. Het liefste trek je deze van je winst af zodat je minder belasting betaalt. De belastingdienst heeft een handige tabel met daarin informatie over de aftrekbaarheid van gemengde kosten.

Prive kosten

Er zijn ook pure prive kosten zoals je eigen kleren, je huisinrichting, enz. Die hebben niets met je onderneming te maken maar met je prive leven. Als je aangifte doet in de inkomstenbelasting besluit je gewoon die kosten (gedeeltelijk) niet af te trekken.

In de vennootschapsbelasting is dit lastiger. Als je je BV of NV voor jouw prive kosten laat opdraaien kan de fiscus dit zien als loon in natura. De BV of NV had dan loonbelasting moeten inhouden en jijzelf had aangifte moeten doen voor loon uit dienstbetrekking. De fiscus kan het ook zien als een dividenduitkering. Je BV of NV had dan dividendbelasting moeten inhouden en jijzelf aangifte voor inkomsten uit aanmerkelijk belang. In het minst erge geval zijn de kosten gewoonweg niet aftrekbaar voor de vennootschapsbelasting.

Niet aftrekbare kosten

Soms zijn gemengde kosten of zakelijke kosten toch niet afrekbaar. Voorbeelden hiervan zijn omkoopgeld, boeten, wapens, enz. De meeste van deze kosten liggen wel voor de hand. Bij twijfel neem je contact op met de inspecteur. Als je dit niet durft dan is er en goede kans dat de kosten niet aftrekbaar zijn."

Gelukkig blijven er nog genoeg zakelijke belasting aftrekposten over.

Online hulp bij de aangifte voor ZZP-ers (eenmanszaak)

Ben jij het eeuwige gepuzzel op je aangifte ook zat. Er is nu online hulp voor de ZZP belasting aangifte. Via de Ficsulator van Ficsus.nl wordt via een flink aantal vragen een berekening gemaakt van verschillende fiscale mogelijkheden